4.2.2 Incidentele baten en lasten
In de onderstaande tabel worden de incidentele baten en lasten benoemd. Dit overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarverantwoording. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In het overzicht worden de belangrijkste incidentele posten benoemd, die van materiële invloed zijn op het structurele resultaat.
Bij incidentele posten gaat het vaak om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten. Structurele baten en lasten zijn posten die in beginsel jaarlijks in de begroting en jaarrekening zijn opgenomen. Voor structurele baten en lasten geldt dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd zijn opgenomen. Dit betekent overigens wel dat de hoogte ervan jaarlijks kan fluctueren.
Incidentele baten en lasten per hoofdtaakveld | Taakveld | Omschrijving | V/N | |
|---|---|---|---|---|
Gerealiseerd resultaat | -3.407 | V | ||
Waarvan incidentele baten en lasten | ||||
0 Bestuur en ondersteuning | 0.1 Bestuur | Vrijval en overdracht wethouderspensioen | 186 | N |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | Verkoopresultaat vastgoed | -2.650 | V | |
0.5 Treasury | Dividend Twente Milieu NV | -67 | V | |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds | Uitkering fonds tekortgemeenten | -5.586 | V | |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkering gemeentefonds | Uitkering gemeentefonds voorgaande jaren | -113 | V | |
0.8 Overige baten en lasten | Afrekening BTW en BTW-compensatiefonds 2014-2016 | 204 | N | |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | Afrekening vennootschapsbelasting 2016-2017 | 145 | N | |
0.10 Mutaties reserves | Incidentele mutaties uit reserves ter dekking van tekort parkeren. | -745 | V | |
0.10 Mutaties reserves | Storting in reserve centrumgemeentetaken maatschappelijke opvang en beschermd wonen | 2.388 | N | |
3 Economie | 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Resultaat werklocaties | 504 | N |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Vrijval voorziening RBT / XL-Businesspark | -1.158 | V | |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Vrijval voorziening nutvw Dollegoor | -272 | V | |
6 Sociaal domein | 6.81 Ge-escaleerde zorg | Beschermd wonen en maatschappelijke opvang | -2.388 | V |
7 Volksgezondheid en milieu | 7.4 Milieubeheer | Voorziening gebiedsgericht grondwaterbeleid | -295 | V |
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing | 8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) | Resultaat woningbouwlocaties | 133 | N |
8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) | Storting voorziening nutvw Noordflank | 443 | N | |
Totaal incidentele baten en lasten | -9.271 | V | ||
Structureel resultaat | 5.864 | N | ||
Bedragen * 1.000 euro | ||||
Toelichting:
Het gerealiseerde resultaat is 3,407 miljoen euro voordelig. Wanneer wordt gecorrigeerd voor de incidentele baten en lasten van 9,271 miljoen euro voordelig komt het structurele resultaat uit op 5,864 miljoen euro nadelig.
Hieronder worden de belangrijkste incidentele posten toegelicht.
0 Bestuur en ondersteuning - uitkering fonds tekortgemeenten:
Om gemeenten te compenseren voor de tekorten op Wmo en Jeugd is een Fonds tekortgemeenten ingesteld. Het fonds bedroeg voor 2018 in totaal 200 miljoen euro. Dit bedrag werd aan de hand van verschillende criteria verdeeld over gemeenten. De gemeente Almelo heeft een incidentele bijdrage ontvangen van bijna 5,6 miljoen euro.
0 Bestuur en ondersteuning - mutatie reserves:
In de BBV-voorschriften staat dat reserve mutaties 'in principe' een incidenteel karakter hebben, tenzij een bestemmingsreserve wordt gevormd voor dekking van de kapitaallasten van een investering. Dit type mutaties in de reserves wordt door aard van de kapitaallasten gezien als structureel. Daarom wordt in 2018 de structurele storting van 500.000 euro in de reserve centrumspaarfonds gezien als structureel en komt daarom niet voor in het overzicht van incidentele baten en lasten. Ook de storting van 5,17 miljoen euro voor het herstelplan is als structureel aangemerkt.
Reserve mutaties waartegenover één-op-één een incidentele baat of last staat, worden normaliter niet gepresenteerd in bovenstaand overzicht. Reden is dat deze posten per saldo geen invloed hebben op het structurele resultaat.
Gezien het bijzondere karakter lichten we één storting eruit, namelijk de storting in de reserve centrumgemeente taken mo en bw. In het convenant 'Samenwerken aan beschermd wonen, opvang en zorg' met de regiogemeenten is vastgelegd dat restantmiddelen beschermd wonen en maatschappelijke opvang, in 2018 bijna 2,4 miljoen euro, worden gestort in een bestemmingsreserve. Hiertegenover staat in het sociaal domein op taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ een incidenteel voordeel op beschermd wonen en maatschappelijke opvang van 2,4 miljoen euro. Per saldo hebben deze posten geen invloed op het structurele resultaat. De afspraken uit het convenant worden in 2019 geëvalueerd.
De enige reserve mutaties die het structurele resultaat beïnvloeden zijn de onttrekking van 285.000 euro aan de reserve overlopende werken en de onttrekking van 460.000 euro aan de reserve investeringsagenda ter dekking van het (structurele) tekort op parkeren.
3 Economie en 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing - werklocaties en woningen
Het resultaat van de werklocaties en woningen en andere mutaties in de grondexploitaties worden nader toegelicht in paragraaf 3.7 Grondbeleid.